연말정산 연금저축 세액공제 알아보기 (+IRP 추가)

이번 글에서는 연말정산 시 절세를 위한 대표적인 방법 중 하나인 연금저축에 대해 알아보도록 하겠습니다.

연금저축을 활용한 세액공제

연금저축은 은행, 증권사를 통해 가입 가능하며 최소 5년 이상 납입 시 납입 기간 동안 세액공제 혜택을 받으실 수 있고, 55세 이후부터 10년동안 매월 연금 형태로 수령할 수 있는 금융상품입니다.

올해 연금저축계좌의 세액 공제 한도는 600만원입니다. 지난해 400만원 기준 대비 200만원 상향되었습니다. 최대한도인 600만원을 꽉 채워 납입했다면 최대 79만2000원에서 99만원까지 공제 가능합니다.

아래 표를 통해 총급여액 기준 적용 공제율과 최대환급세액 확인해보시길 바랍니다. 예를 들어 총급여액 5,500만원 이하(종합소득금액 기준 시 4,500만원)인 경우 100만원 입급 시 최대 16만5000원을 환급받는 셈이 됩니다.

2024년 연말정산 세액공제를 받기 위한 연금저축 가입 기한은 2023년 1월1일~12월 31일이며, 납입기한은 2023년 12월 31일 23시 입니다.

무조건 최대 납입한도를 채울 필요는 없습니다. 본인이 20~30대에 해당되신다면 1년간의 총 저축액의 20% 내외로 설정하시는게 좋습니다.

수령 나이인 55세가 10~15년 정도 남은 40대에 해당되는 분들께서는 20%보다 비율을 좀 더 높이시는 것을 추천드립니다. 마지막으로 55세가 얼마 남지 않으신 분들은 최대한 납입 한도를 채워 최대한의 절세효과를 누리시는 것이 좋습니다.

연금저축은 크게 연금저축보험과 연금저축펀드로 나눠지며 각 상품의 특징을 아래표로 비교하여 정리드리니 참고하시면 좋을 것 같습니다.

중간에 개인적인 사정으로 인해 해지를 하게 되면 원금과 이자에서 16.5% 세금을 제한 후 돌려 받게 됩니다. 이 경우 세액공제 혜택을 받은 것 이상으로 손해를 보시게 될 수도 있으므로 가입 전 잘 고려하시길 바랍니다.

정기적인 소득이 있으신 분들은 저축연금에 퇴직연금계좌 IRP를 함께 활용하여 추가로 세액공제를 받을 수 있습니다.

올해 연말정산 IRP 한도는 최대 900만원으로 연금저축으로 600만원까지 채웠다면 나머지 300만원은 IRP 계좌로 채워서 최대 900만원까지 세액공제를 받으실 수 있습니다.

아래 표는 저축연금과 IRP(퇴직연금계좌)를 더한 총 납입한도와 최대환급세액입니다.

2024년 연말정산에 반영되는 퇴직연금계좌의 세액공제 인정 기한은 12월 29일 오전 4시까지입니다. IRP의 경우 연금저축과 달리 특별한 상황을 제외하고 중도 인출이 불가하기 때문에 이 부분을 잘 고려하셔서 가입하시길 바랍니다.

지금까지 연금저축을 통한 연말정산 세액공제에 대해 알아보았습니다. 연금저축은 연말정산 세액공제 혜택뿐 만 아니라 추후 연금으로 수령 시 비교적 세율이 낮은 연금 소득세가 적용되어 세금을 아낄 수 있다는 장점이 있습니다.

공유 드린 내용 잘 확인하셔서 연금저축과 IRP 상품을 통한 연말정산 절세 효과 누리시고 13월의 월급 받으시길 바랍니다.