2024 ISA계좌 혜택 알아보기

만능 통장이라 불리는 개인종합자산관리계좌 ISA, 앞으로 혜택이 더 커진다는 소식 때문에 다시금 투자자들의 관심 대상으로 떠오르고 있다고 합니다.

 

이번 글에서는 달라진 ISA 계좌 혜택이 무엇인 지 알아보도록 하겠습니다.

 

 

 

 

 

ISA계좌란?

 

개인종합자산관리계좌로 불리는 ISA계좌는 예적금, 펀드, ETF, ELS, 리츠 등 다양한 금융투자상품을 계좌 하나에 담을 수 있는 계좌입니다.

 

즉, 계좌 하나로 분산 투자가 가능하며 시장 상황에 따라 본인의 투자 성향에 맞게 자유롭게 상품을 교체 및 운용할 수 있습니다.

 

절세 혜택을 누릴 수 있어 제태크에 관심이 있으신 분들은 이미 대부분 보유하고 있는 상품이기도 합니다.

 

ISA계좌는 모든 금융기관을 통틀어 1인당 1계좌만 만들 수 있고 납입 한도가 정해져 있습니다. 또한 예금자보호 대상으로 운영되며 보호 한도는 1인당 최고 5,000만원입니다.

 

 

운용방식에 따른 종류

 

ISA계좌는 운용방식에 따라 일임형, 신탁형, 중개형 3가지로 나뉘며 이 중 중개형이 가장 많은 소비자들이 선택하는 방식 입니다.

 

• 1) 일임형: 금융기관이 가입자의 위험성향을 고려해 포트폴리오 중 하나를 선택해 투자
• 2) 신탁형: 가입자가 계좌에 담을 금융상품을 직접 선택한 뒤 금융기관에 운용을 맡김
• 3) 중개형: 가입자가 직접 금융상품을 골라 운용

 

가입 대상 별 상품

 

• 1) 일반형: 국내 거주하고 있는 19세 이상 또는 15세 이상 19세 미만 근로 소득자
• 2)  서민형: 총급여액 5,000만원 이하 일반 근로자 / 소득금액 3,800만원 이하 일반 근로자 또는 사업자
• 3) 농어민: 소득금액 3,800만원 이하

 

 

*** 일반형으로 가입 후 추후 소득조건이 충족되면 자동적으로 서민형 상품으로 변경된다고 하니 참고 바랍니다.

 

 

ISA 혜택

 

다음은 ISA계좌가 가지는 주요 혜택은 아래와 같습니다.

 

1) 세금절감

 

 ISA는 손익통상의 방식에 따라 세금을 매길 때 손실액과 이익금액을 모두 합하여 계산하므로 세금 절감의 효과를 볼 수 있습니다.

 

예를 들어 펀드 상품으로 400만원 이익을, 개별 주식으로 100만원의 손실을 봤다면 이 둘을 합친 금액인 300만원에 대해서만 세금을 부과합니다.

 

 

2) 비과세혜택

 

현재기준 일반형은 200만원, 서민과 농어민은 400만원까지 세금을 매기지 않는 비과세 혜택이 적용됩니다. 한도 금액을 넘는 초과 이익분에 대해서는 9.9% 분리과세 합니다.

 

즉, 일반 금융상품의 이자 배당 소득세율인 15.4%보다 낮다는 장점이 있습니다.

 

위 세금절감의 예시처럼 합한 손익금액이 300만원이고 일반형 ISA계좌일 경우 한도를 초과한 100만원에 대해서만 9.9% 과세가 되는 것입니다.

 

 

 

 

2024 강화되는 혜택

 

서두에서 말씀드린 대로 2024년에는 ISA계좌의 혜택이 더욱 늘어날 방침입니다. 세부 내용은 아래와 같습니다.

 

1. 납입한도의 증가

 

납입한도가 늘어나게 됩니다. 현재 연 2,000만원 (총 합계 1억원)에서  연 4,000만원 (총 합계 2억원)으로 상향 조정 됩니다.

 

2. 비과세 한도의 증가

 

비과세 한도가 늘어납니다. 만기 때 손익 모두 합한 순이익 기준을 일반형 ISA계좌일 경우 200만원에서  500만원으로 서민 및 농어민형의 경우 400만원에서 1,000만원으로 한도 구간을 높일 예정이라고 합니다.

 

3. 국내 투자형 ISA 신설

 

국내 투자형 ISA가 신설될 계획입니다. 현재는 직전 3년안에 금융소득이 2,000만원을 넘길시엔 (금융소득 종합과세자의 경우) ISA를 만들 수 없었습니다.

 

하지만 이제부터는 금융소득 종합과세자에 해당 되는 분이라도 ISA계좌를 만들 수 있다고 합니다.

 

이 경우 ISA계좌를 통한 비과세 혜택은 받을 수 없으나 분리과세 혜택 14%(이자+배당소득) 는 챙길 수 있어 비교적 세금을 만이 내는 고액 자산가에게 유리할 것이라는 전망입니다.

 

 

가입 전 고려해야 할 사항

 

장점이 많은 상품이지만 단점도 분명 존재합니다. 가입 전 아래의 고려 사항도 검토해보시기 바랍니다.

 

• 전 금융상에서 1인 1계좌만 가능하다는 제한성
• 의무가입 기간 3년 존재 (3년 이내 해지시 비과세 혜택 적용받지 못함)
• 3년마다 만기이므로 적립식 투자자들에게는 절세 효과가 크지 않을 수 있음
• ISA로는 해외에서 상장된 주식 등은 구매 못함 (단, 국내 증권사가 만든 해외주식형 EFT는 가능)

 

지금까지 ISA에 대해 알아보았습니다. 정부에 따르면 법 개정 절차를 거친 후 이르면 올 상반기에 변경된 ISA제도를 시행할 예정이라고 합니다. 

 

현재 가입하여 운용 중이시거나 새로이 가입을 고려하고 계시는 분들이 있다면 모두 개편될 2024 ISA에 대한 위 내용 참고해 보시면 좋을 것 같습니다.